市人民政府各部門：
現(xiàn)將《南陽市市級中期財(cái)政規(guī)劃編制工作方案》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
南陽市人民政府
2015年11月25日
南陽市市級中期財(cái)政規(guī)劃編制工作方案
編制中期財(cái)政規(guī)劃已列入國家、省財(cái)稅體制改革的重點(diǎn)內(nèi)容和我市全面深化改革的總體部署。為切實(shí)做好市級中期財(cái)政規(guī)劃編制工作，特制定本方案。
一、重要意義
中期財(cái)政規(guī)劃是在編制年度預(yù)算的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌考慮3年本級政府可用財(cái)力和支出需求，按照“近詳遠(yuǎn)略”原則，同步編制后兩年政府及部門收支計(jì)劃，提前確定3年分年度的收入安排和支出重點(diǎn)；以后年度在中期財(cái)政規(guī)劃的基礎(chǔ)上編制第2年預(yù)算和后兩年收支計(jì)劃，依次類推，滾動編制。編制中期財(cái)政規(guī)劃，把預(yù)算安排的期限從1年擴(kuò)展到3年，有利于提高政府及部門工作的前瞻性，保障市委、市政府重大決策部署落實(shí)，實(shí)現(xiàn)中長期發(fā)展目標(biāo)；有利于增強(qiáng)政府統(tǒng)籌能力，保障重大改革實(shí)施，發(fā)揮財(cái)政在國家治理中的基礎(chǔ)和支柱作用；有利于提高年度預(yù)算的可執(zhí)行性，建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，促進(jìn)建立全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算制度。
二、規(guī)劃定位
中期財(cái)政規(guī)劃是預(yù)算和規(guī)劃的有機(jī)結(jié)合。第1年的收支安排最終形成年度財(cái)政預(yù)算，按規(guī)定報(bào)市人代會審批；后兩年為收支規(guī)劃，包括具體支出項(xiàng)目，是規(guī)劃期財(cái)政預(yù)算的基本框架。
中期財(cái)政規(guī)劃與一般性中長期財(cái)政規(guī)劃的區(qū)別：現(xiàn)行中長期財(cái)政規(guī)劃是宏觀的、預(yù)期性的，主要描述財(cái)政收支發(fā)展目標(biāo)和重大政策，內(nèi)容一般不變；中期財(cái)政規(guī)劃是具體的、執(zhí)行性的，主要體現(xiàn)支出安排和預(yù)算控制，每年滾動調(diào)整。
中期財(cái)政規(guī)劃對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展綜合規(guī)劃、分部門分行業(yè)專項(xiàng)規(guī)劃具有約束和保障作用。中期財(cái)政規(guī)劃在綜合規(guī)劃及專項(xiàng)規(guī)劃的基礎(chǔ)上編制，對已出臺且涉及財(cái)政資金安排的各項(xiàng)規(guī)劃具有資金保障作用，對新出臺的各項(xiàng)規(guī)劃具有約束作用。未列入中期財(cái)政規(guī)劃的項(xiàng)目，原則上不得列入年度預(yù)算。
三、編制原則
(一)銜接融合。中期財(cái)政規(guī)劃將規(guī)劃期內(nèi)收支計(jì)劃與國家、省重大政策充分結(jié)合、有機(jī)銜接；以市委、市政府重大戰(zhàn)略決策為依據(jù)，以實(shí)現(xiàn)全市中長期發(fā)展規(guī)劃和預(yù)期績效目標(biāo)為導(dǎo)向，以各領(lǐng)域中長期發(fā)展規(guī)劃和年度發(fā)展計(jì)劃為參照，為實(shí)現(xiàn)中長期施政目標(biāo)提供財(cái)力保障。
(二)統(tǒng)籌配置。中期財(cái)政規(guī)劃以規(guī)劃期內(nèi)各項(xiàng)財(cái)力來源為基礎(chǔ)，包括公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險(xiǎn)基金預(yù)算，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、上級轉(zhuǎn)移支付、債務(wù)收入等，統(tǒng)籌考慮、綜合安排，實(shí)現(xiàn)“收入一個(gè)籠子、預(yù)算一個(gè)盤子、支出一個(gè)口子”。
(三)突出重點(diǎn)。中期財(cái)政規(guī)劃按照公共財(cái)政和分級管理的原則，以財(cái)政支出為重點(diǎn)，集中財(cái)力投向關(guān)系全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全局的重大項(xiàng)目，有計(jì)劃、分步驟地解決制約全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的關(guān)鍵問題，提升財(cái)政資金配置效率。
(四)審慎穩(wěn)妥。中期財(cái)政規(guī)劃的收支計(jì)劃要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、財(cái)力狀況相適應(yīng)，收入預(yù)測要積極穩(wěn)妥，支出安排要留有余地，逐年增加支出預(yù)留空間。要嚴(yán)格支出項(xiàng)目準(zhǔn)入條件，不具備條件的，暫不列入規(guī)劃。
(五)滾動管理。第2個(gè)年度的預(yù)算在細(xì)化中期財(cái)政規(guī)劃、落實(shí)國家、省、市新出臺政策的基礎(chǔ)上形成。預(yù)算執(zhí)行中要建立年度評估機(jī)制。規(guī)劃期內(nèi)項(xiàng)目視成熟情況，可在年度之間調(diào)整。具備實(shí)施條件的項(xiàng)目，可列入年度預(yù)算。
(六)講求績效。支出項(xiàng)目安排要與預(yù)期經(jīng)濟(jì)社會績效目標(biāo)相結(jié)合，與預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、監(jiān)督檢查結(jié)果、實(shí)施效果等掛鉤；建立績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排相銜接的運(yùn)行機(jī)制，提高財(cái)政資金使用效益。
四、編制內(nèi)容和程序
根據(jù)部門預(yù)算編審程序，結(jié)合規(guī)劃編制特點(diǎn)，市級中期財(cái)政規(guī)劃編制分為前期準(zhǔn)備、部門建議、財(cái)政審核、審核批準(zhǔn)、批復(fù)告知五個(gè)階段。
(一)前期準(zhǔn)備階段(8月底以前)。市財(cái)政局會同發(fā)展改革、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)等部門，收集規(guī)劃期經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展預(yù)測分析、財(cái)政收支預(yù)測分析等信息，研究提出中期財(cái)政規(guī)劃編制基本原則、工作重點(diǎn)和具體要求，完善信息系統(tǒng)，下發(fā)編制通知。
(二)部門建議階段(9月—10月中旬)。市直各部門收集規(guī)劃期內(nèi)經(jīng)國家、省和市委、市政府批準(zhǔn)實(shí)施的規(guī)劃和政策，圍繞重大戰(zhàn)略部署，明確部門發(fā)展目標(biāo)、投入重點(diǎn)和預(yù)期績效，研究制定部門中期財(cái)政規(guī)劃。對具備實(shí)施條件的項(xiàng)目，細(xì)化后編入年度預(yù)算；暫不具備實(shí)施條件的，列入后兩年規(guī)劃，執(zhí)行中完善條件。部門中期財(cái)政規(guī)劃經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)市財(cái)政局審核匯總。
(三)財(cái)政審核階段(10月下旬—11月底)。市財(cái)政局測算規(guī)劃期內(nèi)分年度市級可用財(cái)力，圍繞市委、市政府重大決策部署，根據(jù)部門中期財(cái)政規(guī)劃，結(jié)合財(cái)力狀況、項(xiàng)目輕重緩急及實(shí)施條件，審核匯總后提出市級中期財(cái)政規(guī)劃。
(四)審核批準(zhǔn)階段(12月)。市財(cái)政將中期財(cái)政規(guī)劃報(bào)市政府審定，內(nèi)容包括分年度市級可用財(cái)力、分年度支出預(yù)算安排建議、規(guī)劃期內(nèi)已出臺和擬出臺相關(guān)改革政策資金安排意見等，經(jīng)市政府審定后通知有關(guān)部門修改完善；提取規(guī)劃期內(nèi)第1年財(cái)政收支預(yù)算報(bào)市人代會審查批準(zhǔn)。
(五)批復(fù)告知階段(次年)。市人代會審查批準(zhǔn)第1年預(yù)算后，市財(cái)政在批復(fù)部門預(yù)算的同時(shí)告知部門后兩年收支安排計(jì)劃；部門在批復(fù)下屬單位預(yù)算的同時(shí)告知單位后兩年收支安排計(jì)劃。
以后年度中期財(cái)政規(guī)劃在上期規(guī)劃基礎(chǔ)上滾動形成。2016—2018年財(cái)政規(guī)劃確定后，2016年上半年應(yīng)將列入2017年規(guī)劃的項(xiàng)目細(xì)化到位；2016年下半年對2016—2018年財(cái)政規(guī)劃實(shí)施評估，已列入2016年預(yù)算但當(dāng)年難以實(shí)施的，可調(diào)入后兩年規(guī)劃；納入2017—2018年規(guī)劃已具備實(shí)施條件的，可調(diào)入2016年預(yù)算。編制2017—2019年財(cái)政規(guī)劃時(shí)，在細(xì)化2017年規(guī)劃的基礎(chǔ)上，根據(jù)規(guī)劃調(diào)整和政策變化等完善形成2017年預(yù)算，并相應(yīng)調(diào)整完善2018年規(guī)劃。以后年度依此類推，滾動編制。
五、保障措施
中期財(cái)政規(guī)劃編制時(shí)間跨度大、涉及面廣、情況復(fù)雜、影響因素多，需要各部門配合協(xié)作，穩(wěn)步推進(jìn)。
(一)高度重視，加強(qiáng)組織。編制中期財(cái)政規(guī)劃是貫徹落實(shí)黨的十八屆三中全會精神的重要舉措。市直各部門要高度重視，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真組織，確保高質(zhì)量、高水平完成中期財(cái)政規(guī)劃編制工作。市財(cái)政局負(fù)責(zé)牽頭組織市級中期財(cái)政規(guī)劃編制工作。市直各部門內(nèi)部要建立分工協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)配合，形成合力。
(二)建立機(jī)制，注重協(xié)調(diào)。市直各部門要積極收集上級部門各類改革政策動向，定期匯總本部門相關(guān)改革政策。涉及財(cái)政資金的要及時(shí)和市財(cái)政局溝通，提出資金需求及分年度安排建議。要加強(qiáng)部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理。從2015年起，年底部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金除中央和省級資金外全部予以收回，確需再安排的，編入以后年度規(guī)劃。今后，各部門擬出臺的專業(yè)規(guī)劃等文件涉及財(cái)政資金安排的，要編制財(cái)政資金平衡表，在提交市委、市政府審議前，要征求市財(cái)政局意見。
(三)總體設(shè)計(jì)，分步推進(jìn)。中期財(cái)政規(guī)劃按照審核重點(diǎn)、發(fā)展階段，分為中期財(cái)政支出框架、中期財(cái)政預(yù)算框架、中期績效評價(jià)框架三個(gè)層次，要依次推進(jìn)，逐步深入。初級階段重點(diǎn)是增強(qiáng)財(cái)政支出安排科學(xué)性，中級階段重點(diǎn)是確?？缒甓仁杖腩A(yù)算平衡，高級階段重點(diǎn)是實(shí)施績效財(cái)政。
(四)充分利用現(xiàn)代技術(shù)，提升規(guī)劃編制水平。編制中期財(cái)政規(guī)劃綜合性強(qiáng)、工作要求高，要注意借鑒吸收外地先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，充分利用現(xiàn)代化信息系統(tǒng)，研發(fā)中期規(guī)劃編制軟件，建立科學(xué)模型，不斷提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。
