市人民政府各部門：
根據(jù)《河南省人民政府辦公廳關(guān)于加強(qiáng)省級(jí)預(yù)算管理盤活財(cái)政存量資金的通知》(豫政辦〔2014〕54號(hào))有關(guān)精神，為增強(qiáng)財(cái)政支出安排的科學(xué)性，加強(qiáng)預(yù)算約束，規(guī)范預(yù)算管理，盤活財(cái)政存量資金，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展，經(jīng)市政府同意，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)預(yù)算管理、盤活財(cái)政存量資金工作通知如下：
一、加強(qiáng)預(yù)算編制工作，增強(qiáng)預(yù)算科學(xué)性
(一)編制中期財(cái)政規(guī)劃。2015年啟動(dòng)編制2016-2018年中期財(cái)政規(guī)劃，將預(yù)算安排期限從1年擴(kuò)展到3年，列入中期規(guī)劃的項(xiàng)目方可列入預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算的前瞻性和支出預(yù)算安排的科學(xué)性，提升政府統(tǒng)籌調(diào)控能力，保障市委、市政府重大決策部署落實(shí)。
(二)提高年初預(yù)算到位率。將市委、市政府確定的事項(xiàng)足額列入年初預(yù)算，減少預(yù)算追加；設(shè)定納入預(yù)算準(zhǔn)入條件，按年度預(yù)計(jì)支付額編列年度支出預(yù)算；已納入中期財(cái)政規(guī)劃且計(jì)劃第二年實(shí)施的項(xiàng)目支出，要提前細(xì)化到“項(xiàng)”級(jí)預(yù)算科目和執(zhí)行責(zé)任單位。規(guī)范政府性基金、專項(xiàng)收入等非稅收入的支出編制管理，加大綜合預(yù)算統(tǒng)籌力度，減少預(yù)算代編和預(yù)留項(xiàng)目，增強(qiáng)預(yù)算可執(zhí)行性。
(三)加強(qiáng)績(jī)效預(yù)算管理。突出績(jī)效導(dǎo)向，將項(xiàng)目支出安排與預(yù)期經(jīng)濟(jì)社會(huì)績(jī)效目標(biāo)相結(jié)合，與預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、監(jiān)督檢查結(jié)果、實(shí)施效果等掛鉤；建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算編制相銜接的運(yùn)行機(jī)制，提高財(cái)政資金使用效率和配置效能。
二、加快預(yù)算執(zhí)行，發(fā)揮資金使用效益
(一)加快預(yù)算資金下達(dá)。完善部門支出責(zé)任考核制度，部門年初預(yù)算安排的項(xiàng)目支出上半年要完成60%以上，9月底完成80%以上，10月底完成調(diào)整預(yù)算的90%以上。部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度低于序時(shí)進(jìn)度20%以上的，可由市財(cái)政統(tǒng)籌調(diào)整用于其他亟需支出。除救災(zāi)、預(yù)留項(xiàng)目配套外，部門預(yù)算待分資金和參與分配的待分專款要于6月30日前分配到具體執(zhí)行責(zé)任單位和具體項(xiàng)目；逾期未分配的，可由市財(cái)政統(tǒng)籌調(diào)整安排使用。
(二)完善據(jù)實(shí)結(jié)算項(xiàng)目下達(dá)方式。對(duì)下一年度繼續(xù)安排的據(jù)實(shí)結(jié)算項(xiàng)目，實(shí)行先預(yù)撥后清算制度，每年10月底前預(yù)撥據(jù)實(shí)結(jié)算項(xiàng)目資金，下一年度進(jìn)行清算。每年10月底前提前預(yù)編全年非稅收支平衡表，根據(jù)預(yù)計(jì)全年收入及時(shí)安排下達(dá)支出。
(三)建立預(yù)算中期評(píng)估論證機(jī)制。市財(cái)政局要于每年10月底前對(duì)市級(jí)年度預(yù)算安排的資金分科目、分項(xiàng)目進(jìn)行一次全面清理，對(duì)10月底前仍未落實(shí)到具體項(xiàng)目和具體執(zhí)行責(zé)任單位的，要收回總預(yù)算，用于當(dāng)年亟需的項(xiàng)目和其他有條件實(shí)施的項(xiàng)目；對(duì)部門項(xiàng)目支出進(jìn)度緩慢、預(yù)計(jì)年底結(jié)余的，要及早調(diào)整用于部門亟需支出。
(四)盡快實(shí)施政府采購。對(duì)納入政府采購的項(xiàng)目，各部門要在年度預(yù)算批復(fù)后30個(gè)工作日內(nèi)或追加預(yù)算下達(dá)后10個(gè)工作日內(nèi)，向市財(cái)政局報(bào)送政府采購用款計(jì)劃。市財(cái)政局要在收到計(jì)劃之日起7個(gè)工作日內(nèi)批復(fù)。各部門在收到批復(fù)后要抓緊實(shí)施政府采購，并在計(jì)劃確定時(shí)間內(nèi)完成政府采購工作。年初預(yù)算安排的政府采購項(xiàng)目要在10月底前完成。超過計(jì)劃時(shí)間未完成的，視同政府采購項(xiàng)目資金結(jié)余(單位基金、事業(yè)收入和上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目除外)，原則上由市財(cái)政局收回統(tǒng)籌使用。除特別緊急事項(xiàng)外，11月以后不再追加政府采購項(xiàng)目。
三、規(guī)范預(yù)算追加，增強(qiáng)預(yù)算約束
(一)嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整。各部門要堅(jiān)持“先有預(yù)算后有支出”，部門預(yù)算批復(fù)下達(dá)后，要嚴(yán)格按照規(guī)定的項(xiàng)目和用途使用，不得隨意變更；因政策調(diào)整和客觀情況發(fā)生變化需要調(diào)整預(yù)算的，要嚴(yán)格按程序報(bào)批；預(yù)算執(zhí)行中不得調(diào)增“三公”(因公出國(guó)(境)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi))經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)。
(二)嚴(yán)控預(yù)算追加。今后市級(jí)預(yù)算執(zhí)行中原則上不出臺(tái)新的增支政策。確需安排的重大支出在以后年度預(yù)算編制時(shí)統(tǒng)籌考慮；嚴(yán)控臨時(shí)追加，除落實(shí)國(guó)家、省政策和市委、市政府重大決策部署及批辦事項(xiàng)外，今后預(yù)算執(zhí)行中原則上不受理部門申請(qǐng)追加經(jīng)費(fèi)事項(xiàng)。各部門因工作任務(wù)增加或調(diào)整新增的需要支出，由部門統(tǒng)籌年初預(yù)算、結(jié)轉(zhuǎn)資金和消化單位原有賬戶財(cái)政存量資金解決。
(三)規(guī)范追加經(jīng)費(fèi)程序。確需追加經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目，追加經(jīng)費(fèi)預(yù)算當(dāng)年應(yīng)支出完畢。當(dāng)年不能支出的，先收回再在編制以后年度預(yù)算時(shí)統(tǒng)籌考慮；除緊急事項(xiàng)外，申請(qǐng)追加經(jīng)費(fèi)事項(xiàng)先由部門按要求納入備選項(xiàng)目庫并細(xì)化到具體項(xiàng)目和具體執(zhí)行責(zé)任單位，市財(cái)政局集中統(tǒng)一辦理并按程序報(bào)批，上半年原則不辦理，下半年每月辦理一次，12月不再辦理。
四、完善工作機(jī)制，壓縮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模
(一)加強(qiáng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理。市財(cái)政局每年要定期對(duì)市級(jí)財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金摸清底數(shù)，分類處理，切實(shí)壓縮規(guī)模。對(duì)預(yù)算指標(biāo)結(jié)余的要收回或轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；對(duì)市級(jí)預(yù)算安排形成的結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目，結(jié)轉(zhuǎn)年度超過一年的，一律收回市級(jí)財(cái)政總預(yù)算統(tǒng)籌安排。從2014年起，市級(jí)預(yù)算資金當(dāng)年安排的部門預(yù)算指標(biāo)和用款額度年底剩余全部收回總預(yù)算，不再辦理結(jié)轉(zhuǎn)，確需再安排的納入以后年度預(yù)算；對(duì)中央、省專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排形成的結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目，其資金管理辦法有具體規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行；未作具體規(guī)定且連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上的，一律收回市級(jí)財(cái)政總預(yù)算統(tǒng)籌安排。對(duì)政府性基金、專項(xiàng)收入等非稅支出項(xiàng)目連續(xù)兩年及以上預(yù)算執(zhí)行率達(dá)不到80%的，可在其資金管理辦法規(guī)定的用途和使用范圍內(nèi)，將其累計(jì)結(jié)余資金調(diào)整到其他同類項(xiàng)目；確實(shí)無法執(zhí)行的，可將其累計(jì)結(jié)余資金調(diào)劑用于亟需資金的建設(shè)項(xiàng)目和公共事業(yè)發(fā)展支出。中央、省專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金形成的部門結(jié)余統(tǒng)一收回市級(jí)財(cái)政總預(yù)算；形成的結(jié)轉(zhuǎn)資金結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上仍未使用完畢的，一律視同結(jié)余資金，收回市級(jí)財(cái)政統(tǒng)籌管理。
(二)加強(qiáng)扣款經(jīng)費(fèi)支出管理。對(duì)上下級(jí)財(cái)政結(jié)算扣款、按政策要求集中下級(jí)財(cái)政收入、收回已撥經(jīng)費(fèi)等，確需再列支出的，應(yīng)提前做好項(xiàng)目篩選工作，確保在扣款文件下發(fā)當(dāng)年列支或下達(dá)。改革當(dāng)年扣款次年再安排或當(dāng)年收入次年安排管理方式，壓縮年底專項(xiàng)結(jié)余規(guī)模。
五、強(qiáng)化國(guó)庫管理，提升資金管理水平
(一)加強(qiáng)國(guó)庫和專戶資金管理。市財(cái)政局要科學(xué)、合理調(diào)度國(guó)庫資金，切實(shí)滿足重點(diǎn)支出和民生項(xiàng)目資金需求；在保證財(cái)政專戶日常支付需要的前提下，利用專項(xiàng)支出、社?；鸬葘糸g歇資金，按照市政府管理辦法開展協(xié)議存款、定期存款等增值保值活動(dòng)；加快非稅收入?yún)R繳專戶入庫進(jìn)度。精簡(jiǎn)專戶數(shù)量，強(qiáng)化專戶結(jié)余資金管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金的統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)籌使用。
(二)清理財(cái)政對(duì)外借款。市財(cái)政局要認(rèn)真開展對(duì)外借款核查，摸清底數(shù)，分類處理，建立機(jī)制，對(duì)有資金來源的財(cái)政對(duì)外借款，抓緊按程序辦理轉(zhuǎn)列支出手續(xù)，盡快核銷；對(duì)沒有資金來源的財(cái)政對(duì)外借款，要區(qū)分情況、分類處理，采取抵扣轉(zhuǎn)移支付和財(cái)政撥款資金、列入市級(jí)政府性債務(wù)、按規(guī)定程序核銷等方式予以解決；嚴(yán)禁違規(guī)新增對(duì)外借款，不得辦理無預(yù)算、無用款計(jì)劃、超預(yù)算、超計(jì)劃的撥款，嚴(yán)禁違規(guī)對(duì)非預(yù)算單位及未納入年度預(yù)算的項(xiàng)目借款和墊付財(cái)政資金；嚴(yán)禁部門利用財(cái)政撥款資金對(duì)外借款。
(三)推進(jìn)國(guó)庫集中支付改革。按照國(guó)庫集中支付“橫向到邊、縱向到底”全覆蓋的要求，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫集中支付管理規(guī)定，除依照法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)規(guī)定納入財(cái)政專戶管理的資金外，預(yù)算安排的資金應(yīng)全部實(shí)行國(guó)庫集中支付制度，不得轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。規(guī)范預(yù)算單位資金支付，嚴(yán)禁違規(guī)將財(cái)政資金從零余額賬戶支付到預(yù)算單位“特設(shè)賬戶”。
加強(qiáng)預(yù)算管理、盤活財(cái)政存量資金是貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》和國(guó)務(wù)院有關(guān)要求的重要舉措，是依法理財(cái)、為民理財(cái)、科學(xué)理財(cái)?shù)膬?nèi)在要求。市政府各部門要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全預(yù)算管理責(zé)任制度和考核機(jī)制，共同推動(dòng)財(cái)政預(yù)算管理水平不斷提高。
南陽市人民政府
2014年11月10日
